山东省电子税务局财产和行为税合并申报操作手册

财行税合并申报-土地增值税


发布时间:2021-05-17 08:30:00    来源:国家税务总局山东省税务局


  一、新增项目
  1.依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面,如下图:
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  2.点击税种为“土地增值税”右侧对应的“税源采集”操作按钮进入土地增值税税源采集界面。
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  3.纳税人如需新增土地增值税项目信息可点击“新增项目”按钮进入土地增值税项目报告表采集界面维护信息,该功能与原“土地增值税项目报告”功能一致,如下图:
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  4.填写土地增值税项目报告表完成后点击右上角“下一步”按钮提交到电子税务局局端待税务人员进行审核。
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  二、新增税源
  1.从事房地产开发的纳税人预缴适用
  前置条件:已经填报“土地增值税项目报告表”
  (1)依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面,在土地增值税税源采集界面申报表适用类型下拉列表中选择“1.从事房地产开发的纳税人预缴适用”点击“新增税源”按钮进入土地增值税纳税申报表采集界面。如下图:
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  (2)系统根据企业税费种认定信息默认带出纳税期限,点击右上角“下一步”按钮进入采集界面,如下图:
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  (3)选择项目编号,填写需要报送报表的数据,点击右上角“保存”按钮,系统提示:保存税源信息成功,税源采集完成。
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  2.从事房地产开发的纳税人清算适用
  前置条件:已经填报“土地增值税项目报告表”
  (1)依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面,在土地增值税税源采集界面申报表适用类型下拉列表中选择“2.从事房地产开发的纳税人清算适用”点击“新增税源”按钮进入土地增值税纳税申报表采集界面,如下图:
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  (2)选择项目编号,根据土地增值税项目登记自动带出纳税期限(税款所属期止的时间默认为当月末,纳税人可以根据实际情况修改),进入采集界面,如下图:
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  (3)填写需要报送的数据,点击右上角“保存”按钮,系统提示:保存税源信息成功,税源采集完成。(注:如果税源采集表中的已缴土地增值税税额与实际不一致,请与主管税务机关联系)
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  3.从事房地产开发的纳税人按核定征收方式清算适用
  前置条件:1.已经填报“土地增值税项目报告表”;2.已经做过土地增值税核定(依职权)。
  (1)依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面,在土地增值税税源采集界面申报表适用类型下拉列表中选择“3.从事房地产开发的纳税人按核定征收方式清算适用”点击“新增税源”按钮进入土地增值税纳税申报表采集界面,如下图:
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  (2)选择项目编号,根据土地增值税项目登记自动带出纳税期限(税款所属期止的时间默认为当月末,纳税人可以根据实际情况修改),进入采集界面,如下图:
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  (3)系统自动带出税务端核定的数据,点击右上角“保存”按钮,系统提示保存税源信息成功,税源采集完成。
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  4.整体转让在建工程
  前置条件:已经做过土地税源信息采集或已经填报土地增值税项目报告表。
  (1)依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面,在土地增值税税源采集界面申报表适用类型下拉列表中选择“4.转让旧房及建筑物的纳税人适用”点击“新增税源”按钮进入土地增值税纳税申报表采集界面,如下图:
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  (2)点击右上角“下一步”按钮进入采集界面,如下图:
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  (3)选择税源编号,填写需要报送报表的数据,点击右上角“保存”按钮,系统提示:保存税源信息成功,税源采集完成。
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  5.从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售
  前置条件:1.已经填报土地增值税项目报告表。2.已完成清算申报。
  (1)依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面,在土地增值税税源采集界面申报表适用类型下拉列表中选择“5.从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售”点击“新增税源”按钮进入土地增值税纳税申报表采集界面,如下图:
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  (2)选择已完成土地增值税清算的项目编号,根据实际情况输入采集界面,如图:
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  (3)填写需要报送的数据,点击右上角“保存”按钮,系统提示:保存税源信息成功,税源采集完成。
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  6.转让旧房及建筑物
  前置条件:已经做过房产税源信息采集。
  (1)依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面,在土地增值税税源采集界面申报表适用类型下拉列表中选择“6.转让旧房及建筑物的纳税人适用”点击“新增税源”按钮进入土地增值税纳税申报表采集界面,如下图:
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  (2)点击右上角“下一步”按钮进入采集界面,如下图:
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  (3)选择税源编号,填写需要报送报表的数据,点击右上角“保存”按钮,系统提示:保存税源信息成功,税源采集完成。
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  7.转让旧房或建筑物核定
  前置条件:1.已经做过房产税源信息采集;2.已经做过旧房土地增值税转让核定(依职权)。
  (1)依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面,在土地增值税税源采集界面申报表适用类型下拉列表中选择“7.转让旧房及建筑物的纳税人核定征收适用”点击“新增税源”按钮进入土地增值税纳税申报表采集界面,如下图:
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  (2)点击右上角“下一步”按钮进入采集界面,如下图:
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  (3)选择税源编号,填写需要报送报表的数据,点击右上角“保存”按钮,系统提示:保存税源信息成功,税源采集完成。
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  三、修改税源
  1.依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面,在土地增值税税源采集界面可选择税款所属期起止时间、项目编号、申报标志,点击“查询税源”按钮查询已采集的税源信息,如下图:
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  2.点击“查看”按钮可查看已采集土地增值税税源明细信息,点击“修改”按钮可修改已采集的税源信息。
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  四、作废税源
  依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面,在土地增值税税源采集界面选择勾选需要作废的税源信息,点击“作废税源”按钮,可作废采集的税源信息(已申报的无法作废),如下图:
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  五、税源申报
  1.完成税源采集后,点击“我要办税-税费申报及缴纳-综合申报-财产和行为税合并纳税申报”菜单进入“财产和行为税合并纳税申报”模块进行申报,如下图:
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  2.勾选申报表信息,点击“税源选择”进入土地增值税税源选择界面(不选择默认全部申报)。
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  3.勾选需要申报的税源信息,点击“确定”按钮。
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  4.税源选择完成后,勾选需要申报的税种,点击“下一步”按钮,系统跳转申报信息确认界面。
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  5.申报信息确认无误后点击“申报”按钮,土地增值税申报完成。
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